一分钱都不能少   一笔账都不能差

——金源煤矿扎实开展往来款项清理工作纪实

近期，根据济宁市国资委和集团公司要求，金源煤矿扎实开展了往来款项清理工作，通过开专题会、制定方案、修改制度、全员参与、积极催收等行之有效的措施，往来款项清理工作取得实质性进展，成效显著。

召开专题会议，统一思想下达任务

7月28日，金源煤矿组织召开往来款项清理专题会议，矿班子成员及财务、审计、企管、机电、物管等部门负责人参加，金源煤矿主要负责人林卫国带领大家认真学习了济宁市国资委和集团公司关于市管企业对往来款项进行全面清理的文件精神。林卫国指出要本着实事求是、全面彻底、依法依规、注重实效的原则，开展好金源煤矿往来款项清理工作，夯实国有资产管理基础，切实提高国有资产使用效益。林卫国强调各相关单位负责人要高度重视，积极跟进，严格按照国资委和集团公司通知要求，安排专人、各负其责，确保往来清理工作取得实质性成效。

制定清理方案，明确清理方法步骤

根据《济宁市国资委关于市管企业对往来款项进行全面清理的通知》（济国资财监〔2018〕11号）及《济宁能源集团关于对权属企业往来款项进行全面清理的通知》要求，金源煤矿制定下发了《微山金源煤矿往来款项清理实施方案》，明确了金源煤矿往来款项清理的工作原则、清理范围、清理原则和清理工作的方法步骤，成立了以主要负责人林卫国为组长的往来款项清理工作组，进一步推进工作的开展。

修改借款制度，严控个人借款规模

个人借款一直是往来清理的难点和财务检查的重点，为加强借款的管理，控制个人借款规模，维护国有资产安全，彻底解决这个“老、大、难”问题，金源煤矿修改了个人借款制度，堪称“史上最严”，一手抓借款、一手抓还款，两手都要抓、两手都要硬。一是规范借款流程，明确审批责任，严格执行“前不清，后不借”，凡有借款未还清者，不予借款，否则追究相关人员责任；二是凡有借款者，报销时强制还款，如报销，追究相关人员责任；三是到借款期限不还款强制扣工资，如未扣款，追究相关人员责任。为确保制度执行到位，制度下发前，全矿征求意见，修改完善，统一思想，达成共识；制度下发后，组织各单位学习。制度的制定，得到了大家的认可，通过培训，全员掌握，为制度落地扫清障碍，目前运行良好，目前个人借款规模控制在20万以内，达到预期效果。

全员参与查账，捋清款项来龙去脉

金源煤矿由济宁监狱划转济宁能源前，往来账务不清晰，基建时期很多账务由蔡园煤矿转入，形成时间长、原因复杂。为彻底捋清每一笔往来款项形成原因，以本次往来清理为契机，从源头入手，逐项分析核实，理清往来款项的来龙去脉，把握往来款项的准确性，项目的真实性，特别是长期挂账，长时间未发生业务以及金额较大有坏账风险的应收款项，以及应付未付，有可能产生诉讼的客户。为此，金源煤矿财务科全员加班加点投入到往来核实工作中，在提升效率的同时，为确保工作保质保量，每周至少召开2次往来清理会议，细化任务，人人头上有指标，明确到人到户，会上要求每人反馈自己的工作完成情况，遇到的困难，并集思广益、提出方案，目前通过翻阅金源、蔡园10余年的账簿，基本完成了往来款项的核查，为往来清理工作的顺利进行提供了资料保障。

积极开展催收，及时收回企业债权

清理往来款项的最终目标是收回企业债权，金源煤矿各责任部门根据往来款项处理计划方案，积极开展应收款项催收，明确具体承办人员，尽快收回款项。对账龄较短且非正常的往来款项和长期挂账的往来款项建立了台账，逐笔逐项分解落实到人，落实清收人员催收责任，实行逐笔清理整改。截至2018年8月25日，累计收回企业债权1955万元，已完成总进度的62.98%，取得实质性成效，目前仍在积极催收。

■ 金源煤矿   满文涛